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山西國際物流有限公司大額資金管理辦法
發布時間:2017-5-2 10:08:20  浏覽次數:2211次
第一章 總則
        第一條  根據中共辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》以及山西省國資委《關于推進省屬企業資金集中管理的通知》(晉國資發【2012】75号)文件有關要求,按照“完善預算、強化管理、降低成本、防範風險”原則,為加強企業大額資金使用監督及管理,規範大額資金使用,防範經營風險和财務風險,提高資金使用效益,完善決策程序并明确責任,特制定本辦法。
        第二條  本辦法适用于山西國際物流有限公司(以下簡稱“國際物流”)及所屬全資、控股子公司(以下簡稱“子公司”)。
        第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資産購置、在對外投資、對外捐贈、企業并購重組、産權交易、大額采購、工程項目建設(不含對外提供擔保)等活動中一次性投入或支付較大金額資金的經濟行為。主要包括但不限于以下内容:
        1、對外投資活動,包括對其他企業的投資或入股;
        2、建設項目投資活動,包括新建及技改項目投資;
 
        3、對外的大宗或者大額采購、包括固定資産購置、材料采購等;
        4、對外捐贈、贊助等活動;
        5、其他大額度資金使用情況。
        第四條 審批權限
        (一)股權投資、大型生産經營用固定資産購置、新建項目投資、大型技改及其他工程等項目,統一報國際物流審批,金額超過500萬元(含)報能投公司審批。新購辦公用固定資産合計采購金額30萬元以下的報國際物流備案,30萬元(含)以上的報國際物流審批,新購車輛須統一報國際物流審批。
        (二)原則上不允許提供對外捐贈,如因特殊原因确需提供對外捐贈的事項,統一報國際物流審批;對外捐贈支出10萬元以上(含)50萬元以内的報能投公司備案;對外捐贈支出50萬元(含)以上100萬元以内的上報能投公司審批并報省國資委備案;對外捐贈超過100萬元的,報經省國資委審核同意後方可實施。
        (三)一次性中介機構服務費用支出金額50萬元以下的,由項目公司審批,報國際物流及能投公司備案;50萬元(含)以上的,報國際物流審批并報能投公司備案;100萬元(含)以上的,報能投公司審批。
        (四)借款支出。子公司之間不得互相提供借款,國際物流對子公司的借款支出,須經國際物流集體研究決策後審批,并報能投公司備案。
任何單位不得向國際物流系統以外單位借出資金。

        (五)經營活動中的大額資金。為确保經營效率,經營活動中的大額資金使用須各單位于年初确定本年經營資金總使用金額及使用方案,經集體研究決策後予以實施,在總金額之内已使用資金每次周轉支付時按照合同及相關規定履行審批流程,不需專項研究決定。如需在總金額之外新增經營用大額資金,需相關部門先行按照《客戶和供應商管理暫行辦法》對客戶和供應商進行評級和風險評估,業務部門提出新增資金總額和使用計劃,由各單位集體研究決策審批後方可實施。子公司年初所确定本年經營資金總使用金額及使用方案及新增資金使用方案報國際物流備案。
第二章 決策形式
          對于大額資金的使用在遵守國家相關财經法律規定的前提下,在公司内部應實現集體決策,按照《公司法》和《公司章程》的規定,按照權限劃分的不同分别以辦公會或者董事會的形式集體讨論作出決策。 
          辦公會議在決策大額度資金使用内容時,須按照民主集中制原則集中正确意見,按多數人員意見做出決策。
         大額資金使用項目适合招投标運作的要實行招投标管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資産變賣項目等必須嚴格按照《中華人民共和國招标投标法》及有關規定進行。
        第三章 決策程序
         大額資金使用決策前,公司相關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證,重大資産項目需聘請資産評估機構進行評估。 
          公司相關部門根據前期研究結果提出資金使用意向和額度的書面材料,報分管領導審閱,并由分管領導、總經理和董事長簽署意見,相關領導審閱後提交辦公會或者董事會讨論。
          上會決策的大額資金使用事項應當提前告知所有參會的決策人員,并為所有參與決策人員提供相關材料,必要時可事先聽取反饋意見。
        第十  決策會議符合規定人數方可召開。按照規定召開辦公會或者董事會上,與會人員要充分讨論并分别發表意見,主要負責人應當最後發表結論性意見,若存在嚴重分歧,一般應當推遲做出決定,重新調研,待意見成熟後,再提交會議議決。
        第十  決策會議決定的的事項、過程、參與人及其成員贊成與否意見、決策結果均應詳細記錄并存檔備查。記錄保管應符合會議制度和文檔管理規定的要求。
        第四章 資金管理
        第十 公司大額資金支出須遵守國際物流資金使用管理規定。子大額資金支出事項須上報國際物流财務部備案,向國際物流報送資金預算及預算執行情況。
        第十  國際物流财務部對大額資金使用情況進行監督。國際物流财務部是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核國際物流及子公司大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據等合規性問題。
        第五章 監督與實施
        第十五條 公司辦公會或者董事會與會人員要嚴格遵守大額資金使用決策相關會議紀律和保密規定,除經公司同意公布的以外,不得向外傳播或洩露會議内容,對違反者,按有關規定處理。
        第十六條  決策做出後,公司負責人應當按照分工組織實施,并明确落實部門和責任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見,可以保留或者向上級反映,但在沒有做出新的決策前,不得擅自變更或者拒絕執行。如遇特殊情況需對決策内容作重大調整,應當重新按規定履行決策程序。 
        第十七條  公司應将大額資金使用所依據的合同文本、會議紀要等審簽文件,作為本單位重要檔案予以妥善保管。 
        第十八條  凡屬下列情況,要追究相應責任:
        (一)不履行或不正确履行已經辦公會讨論的決策事項,不執行或擅自改變集體決定的;
        (二)未經集體讨論決定而個人決策;
        (三)未向決策會議提供真實情況而造成錯誤決定的責任人;
        (四)執行決策後發現可能造成損失,能夠挽回而不采取措施糾正的;
        (五)其它因違反本實施細則而造成失誤的。
        第六章 附則
        第十九條  本辦法由國際物流負責解釋。
        第二十條  本辦法自下發之日起實施。
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